Возвращаем потраченные деньги. Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение?

Налоговый кодекс дает право гражданам оформлять возврат налога за платные медицинские услуги и лекарства, назначенные лечащим врачом и приобретаемые за счет собственных средств. Для этого нужно своевременно подать заявление на налоговый вычет.

Содержание

Каким требованиям нужно удовлетворять заявителю?

По законодательству Российской Федерации пенсии налогом не облагаются, а это значит, что наши родители-пенсионеры не платят 13% по ставке НДФЛ. Выходит, что если пенсионер не работает, то и на налоговый вычет у него нет прав (о том, как оформить налоговый вычет за лечение неработающим пенсионерам и что для этого нужно, читайте тут). Однако, все-таки есть несколько вариантов для получения этой компенсации:

  • пенсионер продолжает работать;
  • имеется какой-либо дополнительный доход, облагаемый подоходным налогом (например, сдает в аренду квартиру, получает пенсию не из ПФР);
  • пенсионер работал на момент получения платной медицинской помощи.

Справка! Также компенсацию может получить один из близких родственников (работающих), если он оплачивал лечение своими средствами.

Какими должны быть медицинские услуги?

  • Проходить лечение необходимо только в лицензированных медицинских учреждениях.
  • Существует утвержденный Постановлением Правительства РФ Перечень медицинских услуг и Перечень дорогостоящих видов лечения, за которые положен налоговый вычет (№201 от 19.03.2001 г.). Убедитесь, что предоставленные вам медицинские услуги входят в этот Перечень. Если коротко перечислить, то это: хирургические услуги, терапевтические, стоматологические, ЭКО, диагностические, затраты на консультацию и реабилитацию — например, при ожогах (как получить налоговый вычет за лечение зубов пенсионеру?).

Нормативная база

Вопрос получения средств из налоговой урегулирован Налоговым Кодексом РФ, а именно — статьей 219. В 2020 году поправки в ст. 219 были внесены только в отношении имущественных вычетов (когда производится покупка жилья). Но косвенное обновление законодательного акта в новом году есть: вышло новое постановление Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458, перерабатывающее некоторые детали предыдущих актов.

По ст. 219 в категорию действий, за которые можно получить социальный вычет, входит не только дорогостоящее лечение, но также пожертвования на благотворительность, оплата обучения и другие траты. По отношению к медицинским услугам НК РФ разделяет виды лечения на дорогостоящее (п. 1 пп. 3) и прочее (п. 3).

На данный момент дорогостоящим считается такое лечение, что было внесено в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 (ред. от 20.12.2019). Согласно этому документу, можно получить налоговый вычет и за лечение зубов пенсионерам, и за покупку лекарственных средств, но только в том случае, если отсутствие лечения привело бы к угрозе здоровью.

Весной 2020 года был выпущен акт Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458, который в небольшой степени меняет условия получения возврата. Основная разница между документами заключена в перечислении болезней, лечение которых считается дорогостоящим. Фактические отличия между актами незначительны.

Справка: хотя выпущенное в 2020 году постановление устанавливает новые правила налогового вычета на лекарства и медицинские услуги, как минимум до 2021 года документ не считается вступившим в силу. Это связано с особенностями российского законодательства, где изменения НК РФ получают юридическую силу лишь с нового налогового года.

Важным в плане юриспруденции является п. 3 ст. 210, устанавливающий порядок определения налоговой базы. К примеру, именно этот документ закрепляет следующую норму: вернуть можно только те деньги, что были уплачены ФНС в рамках подоходного налога (он же — НДФЛ). Здесь же дана ссылка на прочие законодательные акты, устанавливающие размер НДФЛ — 13 процентов для резидентов и 30 процентов для нерезидентов.

Перечень медицинских услуг и размер налогового вычета на медицину

Когда возникает потребность в лечении какого-то заболевания, пожилой человек сталкивается с тремя серьёзными проблемами:

  • он должен заранее оформить медицинскую страховку, аэто стоит определённых денег;
  • консультации и прохождение лечения у некоторых врачей тоже не всегда бывает бесплатным;
  • цена лекарств: некоторые стоят очень дёшево, а какие-то приобрести можно только за большие деньги.

Всё вместе это составляет немалую сумму. Поэтому пенсионерам стоит попытаться возвратить налог за лечение.

Законодательно установлен определённый перечень тех лекарств, купив которые пенсионер может рассчитывать на получение вычета.

Вот некоторые виды лекарств из этого перечня:

  • препараты для анестезии;
  • противоаллергические;
  • анальгетики;
  • лекарства, которые воздействуют на центральную нервную систему (ЦНС);
  • препараты для лечения инфекционных заболеваний и т. д.

Надо также разобраться, на какую сумму вычета можно рассчитывать. Для этого можно обратиться к примеру.

Пенсионерка Людмила Михайловна работает завхозом в школе. Получает зарплату 6 500 рублей. Это её официальный доход, он облагается НДФЛ, 13% (845 рублей) удерживается. За год выходит: 12 × 845 = 10 140 рублей. Людмила Михайловна подала в налоговую все необходимые документы и теперь вправе рассчитывать на возврат этих 10 140 рублей.

А теперь к главному вопросу, который наверняка волнует большинство людей пожилого возраста: какой может быть максимальный порог у вычета? Да, есть «потолок» вычета – это 120 000 рублей. Чтобы высчитать НДФЛ, надо 120 000 × 13% ÷ 100% = 15 600 рублей.Это максимальная сумма, которую можно вернуть.

Но есть исключение из правил. Как известно, медицинские услуги стоят по-разному: одни – дёшево, другие – дорого. Лечение так и подразделяется: на дорогостоящее и недорогостоящее.

Возврат НДФЛ с «порогом» распространяется как раз на предоставление недорогостоящего медицинского обслуживания. Если же лечение признаётся дорогим, то здесь ограничений нет.

К примеру, сделали сложную операцию, за которую заплатили 560 тыс. рублей. Эта медицинская услуга считается дорогостоящей. Ограничение на выплату не распространяется, вычет получается в размере 13%. То есть на руки можно получить 72 800 рублей.

Как составить заявление?

В правом верхнем углу сначала пишем наименование налогового органа, например: В инспекцию ФНС России №… по г. Москва, далее на 2-ой строчке пишем – от кого: от Ивановой Татьяны Петровны (ФИО заявителя), на 3-ей строке проставляем номер своего ИНН, на 4-ой – проживающей по адресу… (полный адрес) и ниже – контактный телефон. Далее читаем бланк – в тексте заявления нужно будет проставить год (за какой год вы хотите вернуть налоговый вычет) и сумму (15 600 руб.).

Ниже заполняем реквизиты вашего банка и указываем номер вашего лицевого счета. Чтобы не ошибиться в реквизитах, лучше всего взять свежую выписку из банка. Ну, и в самом конце проставляем дату и подпись.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Итак, рассмотрим порядок заполнения, в нашем случае потребуется заполнить всего 5 листов: титульный лист, 1-ый и 2-ой разделы и листы с буквами А и Е1.

Титульный лист

  • Проставляем тип декларации – 3-НДФЛ.
  • Далее нужно проставить номер вашей налоговой инспекции – узнать его можно, посмотрев свой ИНН, взять оттуда первые четыре цифры (это и есть нужный номер).
  • Проставляем номер корректировки – 0 (если вы в этом году больше ничего не декларировали, если подаете 2-ой раз за год, то проставить нужно цифру 1).
  • Код категории налогоплательщика – проставляем 760 (если вы не индивидуальный предприниматель).
  • Далее пишем свои ФИО, дату и место рождения.
  • Код документа (обычно это паспорт) – проставляем 21.
  • Заполняем паспортные данные.
  • Далее проставляем в «Статусе налогоплательщика» цифру 1.
  • Вписываем свои адресные данные и номер телефона.
  • В нижнем левом углу не забудьте проставить дату и свою подпись.

Раздел №1

  • В самом верху проставляем свой ИНН, номер страницы и фамилию с инициалами.
  • В ячейке 010 нужно поставить цифру 2 (возврат из бюджета).
  • Далее проставляем 20 цифр кода бюджетной классификации (их берем из справки 2-НДФЛ).
  • В ячейке 030 вписываем код по ОКТМО (также смотрим в справке с места работы).
  • В ячейку 050 нужно проставить вашу сумму для возмещения.

Раздел №2

  • Не забываем заполнить вверху свои данные – как и на предыдущей странице.
  • В ячейке 001 проставляем 13.
  • Далее проставляем свои данные о доходах и об удержанном налоге (из справки с места работы).
  • В ячейку 140 проставляем сумму налога, которую вам должны вернуть (вычесть число ячейки 070 из числа ячейки 080).

Листы А и Е1

Заполняются просто – все нужные коды смотрим в справке, а код дохода (в листе А) нужно указать 06. В листе Е1 нужно вписывать общую сумму дохода, израсходованную на лечение. Ну, и в конце не забудьте проставить дату и подпись.

Подготовка других документов

  • Справку 2-НДФЛ нужно заказывать в бухгалтерии с места работы (с этой формой все знакомы).
  • Лицензия медучреждения (копия) – подтверждает правомерность оказанных услуг
  • Договора должны содержать информацию обо все расходах с указанием полной суммы (оригинал + копия)
  • Справка из медучреждения кроме стоимости услуг должна содержать информацию такого плана: ФИО, ИНН налогоплательщика, номер амбулаторной карты и обязательно дату оплаты. Также должен быть проставлен код лечения, по которому определяется – дорогостоящее было лечение или обычное (код 2 или код 1).
  • Прикладываем квитанции и чеки об оплате, рецепт от врача.
  • Делаем копию паспорта
  • Если производилась оплата за лечение родственников, то нужно подготовить копии свидетельств о браке или о рождении (что для вас актуально).

Сдача бумаг

Теперь, когда все заполнено и собрано, осталось только передать в свой налоговый орган. Можно собранные документы переслать по почте, только обязательно с уведомлением и с описью отправленных документов. Или же отнести лично, в этом случае вы сразу узнаете – все ли в порядке с документами.

Вам могут отказать в возврате если, например, собран не весь пакет документов или же не совсем правильно заполнили декларацию (может быть, даже просто забыли поставить подпись). Так что лучше лишний раз внимательно проверьте все документы перед тем как передавать их в налоговую. Налоговой службе дается 90 дней на обработку и проверку документов, по результатам проверки они высылают письмо с ответом.

Если все хорошо, то в течение 30 дней деньги поступают к вам на счет, указанный в заявлении с реквизитами банка. Иногда может случиться так, что человек не может самостоятельно заплатить за свое лечение, хотя деньги у него есть, например, из-за травмы.

В этом случае можно воспользоваться помощью друзей или знакомых – попросить их оплатить, но лучше сразу оформить доверенность, чтобы в дальнейшем была возможность получить компенсацию. Такую доверенность не обязательно заверять у нотариуса, ее может заверить главврач медицинского учреждения.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-59-51

(Москва)

+7 (812) 425-63-79

(Санкт-Петербург)

Это быстро и

бесплатно!

Что относится к дорогостоящему лечению

Чтобы узнать, к какому виду лечения относится очередной визит к врачу, можно посмотреть справку: врачи обычно указывают эту информацию. На справках дорогостоящее лечение кодируется. На этой бумажке лечение значится под кодом №2 (недорогое – под №1).

Дорогостоящее лечение указано в одном из Постановлений правительства РФ – там указан перечень всех операций и хирургических вмешательств, которые по своим параметрам подходят под статус «дорогостоящих».

К такому типу лечения относятся:

  • Имплантация протезов.
  • Лечение бесплодия.
  • Лечение хромосомных патологий.
  • Протезирование зубов.
  • Терапия ожогов.
  • Лазерная хирургия.
  • Лечение последних стадий сахарного диабета.
  • Пластика-реконструкция и т.д.

Здесь указан не весь список, а его часть. Всего в Постановлении расписано больше 27 пунктов. «Порог» в 120 тыс. рублей не распространяется на подобные виды лечения и операции.

Какие расходы оплачиваются государством

В общем виде НК РФ закрепляет следующие виды затрат, которые принимаются в качестве вычета по НДФЛ:

  • медицинские услуги учреждений здравоохранения;
  • услуги, оказанные индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность;
  • стоимость лекарственных препаратов, которые были назначены гражданину лечащим врачом и выкуплены им за собственные деньги.

Перечень услуг определяется Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201 и включает в себя:

  • скорую медицинскую помощь;
  • амбулаторно-поликлинические услуги;
  • стационарная помощь;
  • санаторно-курортное лечение;
  • санитарное просвещение.

В отношении более конкретных видов медицинских услуг можно ознакомиться в Разделе Q Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности.

Этим же Постановлением 201 ранее определялся перечень лекарственных препаратов, приобретение которых также предоставляет право на возврат уплаченного НДФЛ. Он утратил силу в связи с изданием акта Правительства. Стоит предположить, что любой препарат, прописанный врачом и приобретенный за собственные средства, подпадает под действие нормы о вычете.

Поскольку в отношении дорогостоящих видов лечения действует особая норма о принятии всех расходов в качестве вычета, данным актом Правительства определен и этот перечень.

К таковым видам лечения в медицинских организациях относятся:

  • различные виды хирургического лечения тяжелых форм заболеваний;
  • протезирование суставов и операции по их восстановлению;
  • трансплантация;
  • терапия тяжелых форм некоторых заболеваний;
  • комбинированное лечение рака, сахарного диабета, наследственных заболеваний и др.;
  • лечение ожогов не менее 30% тела;
  • гемодиализ;
  • выхаживание недоношенных детей до 1,5 кг.;
  • экстракорпоральное оплодотворение.

Справка! Всего перечень насчитывает 27 пунктов, последний из которых (ЭКО) введен отдельным актом уже в 2007 году.

Сколько получится вернуть?

Вопрос, сколько можно возвратить денег, упирается в законодательно установленную максимальную сумму вычета. Она напрямую зависит от юридического определения термина «дорогостоящее лечение».

Все медицинские расходы, не считающиеся дорогостоящими, входят в группу так называемых «социальных» вычетов. По всем таким расходам можно вернуть только налог с уплаченных 120 000 рублей за год.

Скажем, если на образование детей было потрачено 60 000 рублей, а на «недорогостоящее» лечение — 100 000 рублей, в совокупности за год можно сделать вычет только с 120 000 рублей. Соответственно, чистыми на руки гражданин получит 15 600 рублей (13% от не облагаемых налогом доходов).

Расходы на дорогостоящее лечение выделено в отдельную группу вычетов. Перечень подобных услуг приведен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201, действующем до 2021 года, и Акте Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.

Налоговый вычет пенсионерам на лечение ограничен только суммой их налогооблагаемых доходов, потому что 13% вычета распространяются на все дорогостоящее лечение. К примеру, если было потрачено 500 000 рублей на платные медицинские услуги, препараты и т.д., на всю эту сумму можно получить вычет. На руки, соответственно, пенсионер теоретически может получить 65 000 рублей.

Но для того, чтобы в налоговую можно было подать заявление на всю сумму лечения, требуется большой налогооблагаемый доход у пенсионера. Скажем, если на лечение было потрачено 500 тысяч, а при этом совокупный налогооблагаемый доход в виде зарплаты, сдачи жилья в аренду и т. п. составил 200 тысяч, вычет можно получить только с 200 тысяч.

Пример расчета

На протезирование зубов, входящее в перечень дорогостоящих медицинских операций, было потрачено 150 000 рублей. Пенсионер уже не работает, но сдает жилье в аренду за 12 000 рублей в месяц. Он честно платит налоги с этих денег, поэтому его годовой налогооблагаемый доход составляет 144 000 рублей.

Если пенсионер не захочет вычитывать доходы за предыдущие годы, а только за год, когда были оплачены медицинские услуги, он сможет вернуть 13% только с этих 144 000 рублей, потому что сумма расходов превышает сумму доходов. 144 000 * 0,13 (ставка НДФЛ, уплаченная ФНС с дохода) = 18 720 рублей. Ровно столько получит пенсионер после корректного заполнения заявления и четырехмесячного ожидания.

Подробнее тема вычета за лечение и протезирование зубов освещена тут.

Способы передачи документов

Собранные документы можно подавать налоговикам тремя способами:

  • Почтой России.
  • Лично.
  • Через интернет.

Не у всех стариков есть силы и время для самостоятельного посещения налогового органа. Возможно, этого учреждения нет в том месте, где проживает пенсионер. Или по состоянию здоровья пожилойчеловек не может выходить из дома.

Поэтому если он умеет пользоваться компьютером, то возможность подачи документов на налоговый вычет за лечение через интернет –хорошая альтернатива личному посещению. Нужно зайти на портал Госуслуг и заполнить всё в электронном формате.

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам

На проведение лечения зубов обычно уходит много денег, тем более что большинство услуг, оказываемых дантистами, являются платными.

Не все граждане знают, что налоговая льгота на лечение относится и на услуги стоматолога.

Вернуть 13% можно с таких услуг, как:

  • Постановка брекетов.
  • Протезирование зубов.
  • Установка имплантов.
  • Другие услуги стоматолога, связанные с лечением зубов.

К получению льготы применяются те же показатели по сроку давности и сумме выплат, что и в других случаях. Соответственно пакет документов также является стандартным, как и при предоставлении заявления на выплату льготы на лечение.

Сумма полученной выплаты будет зависеть от определения оказанных стоматологических услуг (дорогостоящее или обычное лечение).

При признании лечения дорогостоящим (оформляется в документах с кодом №2), вычет в размере 13% возвращается от всей суммы, потраченной на получение стоматологических услуг, но в пределах ранее уплаченного налога.

Если полученные услуги помечаются кодом №1, то лечение зубов является обычным, соответственно вычет в размере 13% возвращается от суммы 120 тыс. рублей и не превышает 15,6 тыс. рублей.

Дополнительная информация: Критерием определения услуг будет являться не окончательная затраченная сумма, а отнесение данных услуг к дорогостоящим, в соответствии с утвержденным перечнем (Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001). Например, к дорогостоящему лечению будет относиться установка имплантов.

Для получения выплат при проведении лечения зубов нужно подготовить следующие документы:

  • взять в стоматологической поликлинике или частном зубном кабинете документ, подтверждающий оплату услуг по зубопротезированию или других стоматологических услуг;
  • оформить договор на оказание услуг по лечению и запросить копию лицензии мед.учреждения;
  • подготовить копии финансовых документов и договора;
  • заполнить налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ и написать заявление о возврате 13%;
  • приложить налоговую декларацию 2НДФЛ;
  • если возврат оформляют работающие близкие родственники, то документы, подтверждающие данное родство.

Если декларация заполнена правильно, то по прошествии небольшого промежутка времени, гражданин, оформляющий возврат налога, получит насчитанную сумму.

Есть источник дохода кроме пенсии

Допустим, вы сдаете квартиру в аренду и платите с этого дохода налоги. В таком случае вы можете претендовать на вычет.

Чтобы его получить, нужно собрать документы, заполнить декларацию и заявление на возврат.

Список документов для налогового вычета на лечение такой:

  • Справка 2-НДФЛ.
  • Справка об оплате медицинских услуг из стоматологической клиники с суммой и кодом лечения.
  • Копия лицензии на медицинскую деятельность.
  • Договор с клиникой.

Так как вы на пенсии, то справки 2-НДФЛ у вас нет. Но для получения вычета у вас должен быть другой доход, за который вы отчитываетесь в налоговой. Допустим, вы сдаете квартиру и платите НДФЛ. Раз так, то в апреле вы подали в налоговую декларацию 3-НДФЛ с доходом за 2017 год, а в июне оплатили налог по этой декларации.

Сейчас, в сентябре, вы вспомнили, что в 2017 году оплатили лечение зубов. Чтобы получить вычет, вам нужно сначала сдать корректировочную декларацию за 2017 год. Для этого заполните ее еще раз: внесите всю информацию из предыдущей декларации, а потом добавьте расходы на лечение. На титульном листе нужно указать номер корректировки «1».

С 70 тысяч получите вычет 9100 рублей. Но, как я писала выше, — всю сумму вычета вы получите в том случае, если доход за 2017 год был 70 тысяч рублей или больше.

Необходимые документы

Полный список бумаг включает:

  • Оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ, если пенсионер работает;
  • Копия договора с медучреждением;
  • Копию лицензии медучреждения;
  • Оригинал справки, удостоверяющая оплату медуслуг;
  • К ним нужно добавить все копии платежных документов — таких, как, например, квитанции и чеки, платежные поручения и т.д.;
  • Если у гражданина были расходы на препараты, нужны еще оригинальные рецепты по форме №107-1/у. Их выписывает лечащий врач;
  • Если вычет оформляется на близкого родственника, требуется документ, подтверждающий родственные связи. Это может быть свидетельство о браке, свидетельство о рождении, свидетельство об установлении опеки и т.д.;
  • Заявление в ФНС о возврате излишне уплаченного налога;
  • Когда готовы все документы, нужно составить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

2-НДФЛ нужно получать от работодателя. Справки, договора, рецепты получают в медучреждении. Заявление и налоговая декларация заполняются непосредственно в инспекции ФНС.

Почему налоговая может отказать

ФНС не всегда принимает документы и в ряде случаев имеет право отказать в оформлении льготы. Не происходит возврат в следующих случаях:

  • Документ для выписки рецептов на покупку лекарственных препаратов составлен не бланках формы 107-1у или 14-1/у-88, а также отсутствует штамп на бланке для налоговой инспекции.
  • Финансовый документ о проведенной оплате оформлен с ошибками.
  • Гражданином не был предоставлен договор о получении платных медицинских услуг.
  • Отсутствие необходимой лицензии на проведение лечения у медицинского учреждения.
  • Отсутствие услуги или лекарства в специальном перечне, утвержденном Правительством РФ.
  • Если претендентом на льготу не был выплачен подоходный налог за определенный промежуток времени.
  • Превышение общей суммы расхода на лечение (если оно не дорогостоящее) или покупки лекарств в 120 тысяч рублей.

В последнем случае необходимо переделать декларацию на меньшую сумму к выплате.

Пример возврата за санаторное лечение

Разберем размер вычета и причитающейся суммы компенсации на конкретном примере:

Гражданин Иванов, будучи пенсионером, продолжает свою трудовую деятельность и имеет в 2019 году заработную плату 360 000 руб. С этой суммы работодатель перечислил за него НДФЛ (допустим, что стандартные налоговые вычеты не применялись) 360 000 * 13% = 46 800 руб.

В этом же году у гражданина Иванова были некоторые проблемы со здоровьем, и он вынужден был согласиться на платную операцию (допустим, что она не входит в дорогостоящий вид лечения) стоимостью 100 000 руб. После операции лечащим врачом Иванову было назначено санаторно-курортное лечение продолжительностью 3 недели стоимостью 40 000 рублей.

По закону за 2019 год Иванов может использовать налоговый вычет в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000 руб. Так, он может претендовать на полный вычет за операцию и вычет в размере 20 000 за санаторно-курортное лечение (либо 80 и 40 тыс., что не принципиально). Соответственно, возврат излишне уплаченного НДФЛ составит 120 000 * 13% = 15 600 руб. Поскольку размер уплаченного им подоходного налога превышает данную сумму, то он получит ее в полном объеме.

Полезно также почитать: Оформление бесплатной путевки в санаторий для пенсионера

В какие сроки и куда осуществят возврат?

Срок рассмотрения никогда не бывает больше трех месяцев. Меньше — может быть, но на практике ждать всегда приходится именно 2-3 месяца. Еще один месяц требуется ФНС для перевода выделенных из бюджета средств. Таким образом, максимальный срок ожидания может составить 4 месяца.

Деньги будут выданы в соответствии с желанием налогоплательщика, зафиксированном в заявлении. Если в документе указано, что средства должны поступить на карту — обязательно должна быть приведена информация о номере счета, банке-эмитенте и т.д.

Также деньги могут быть вручены:

  • Через отделения Почты России;
  • Очно в кассе ИФНС.

В этих случаях с собой обязательно нужно взять паспорт для подтверждения личности.

Причины для отказа в возврате

Вообще причин для отказа может быть порядка двадцати, но некоторые из них крайне редки и их даже нет смысла приводить в списке. Обозначим наиболее распространенные проблемы, приводящие к отказу:

  • Заявление и/или декларация 3-НДФЛ заполнены с ошибками;
  • Не представлены некоторые необходимые бумаги (как, например, справка 2-НДФЛ);
  • Пенсионер не тратил на лечение именно свои деньги, а плательщиком выступило третье лицо;
  • Медуслуги не вошли в перечень, приведенный Постановлением №201, и пенсионер неправильно затребовал вычет (в такой ситуации рассчитывать можно только на социальный вычет, максимум которого — 120 000 в год);
  • Медучреждение не имеет или не предоставило лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  • Пенсионеру «не из чего» возвращать налог, поскольку у него не было за последние три года налогооблагаемого дохода. В эту категорию входит практически все виды доходов физических лиц, кроме пенсии и скрытых от государства источников.

Как оформить налоговый вычет пенсионерам на лечение

Весь процесс оформления состоит из нескольких этапов:

  • Сбор все необходимых бумаг.
  • Заполнение декларации.
  • Обращение в налоговые органы.
  • Получение вычета.

Пройдя все этапы, можно добиться желаемого результата.

Вот что входит в перечень необходимых бумаг для получения вычета:

  • копия паспорта и договора с больницей, где были оказаны медицинские услуги;
  • справка о стоимости лекарств или услуг;
  • лицензия больницы;
  • список выписанных препаратов для лечения;
  • заявление на вычет;
  • справка НДФЛ(её нужно взять у работодателя);
  • декларация 3-НДФЛ.

Собрав все эти бумаги, можно приступать к заполнению декларации. Образцы можно найти в интернете, там же скачать бланк. Этот бланк можно распечатать или заполнить онлайн. Если такой возможности нет (не подключён интернет или нет компьютера), то можно лично сходить в налоговую службу и обратиться к её сотрудникам. Там выдадут бланк, который нужно будет заполнить. Ещё один вариант – попросить помощи у людей, которые специализируются на подобной работе – заполнении бумаг и бланков.


Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью:

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Добавить комментарий